也许你对税务不感兴趣,但税务对你兴趣甚是浓厚。
在笔者自己独立接单的过程中,遇到了以前埋头干活时从未遇到的问题:客户在付款时,会问笔者们要一种叫做「发票」的东西。虽说笔者自己本身是财务专业出身,但是毕业日久,学的东西全还给老师了,加上大学都是临时抱佛脚(乖宝宝不要学笔者...),只知道似乎是个很重要的东西,却又说不清道不明的。后面磕磕绊绊好几次,终于摸索出一条还算是顺畅的道路,供每一位开始踏上独立开发之路的小伙伴参考,如果有错误,也欢迎指正。
笔者在搜索引擎搜索的结果是:
发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,由出售方向购买方签发的文本,内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。 除了预付款以外,发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款,必须包含日期和数量,是会计账务的重要凭证。 发票也通常称为付款单。 发票是纳税人经济活动的重要商事凭证,也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。
一眼就懵了...
为了简单,说人话:
公司的银行账户,是属于「对公账户」类型,而笔者们个人的银行账户,是属于「对私账户」。你和他人之间有资金往来,直接转账就好( VX 、支付宝等等),因为大家都是对私账户;而你和公司之间有资金往来,那么就需要对应资金数额的发票,作为公司给你转账的合法凭证,不论你是否和这家公司有关系。因为实质上是对公账户给你的对私账户转账。
你要问笔者为什么,笔者只能说,这就是王八的臀部——规定。只要生活在这片土地上,就要守这个规矩。
什么情况下,客户会找咱们要发票?
而在咱们接单的过程中,如果客户直接采用 VX 、支付宝之类的方式付款,那自然皆大欢喜。这时候的客户往往也是以个人名义和你合作,甚至可能他本身也是一个往下游分包的中间人。
而如果遇到了公司需要做一个项目,这时候咱们的客户联络人只是为公司干活,这个时候客户付款的方式通常有以下两种:
如上,为了联络人自己的利益不受损以及业务合法的需要,无论什么方式,与公司型客户打交道时,开发票都是必不可少的。
而笔者头一次遇到这个情况时,完全是懵的。笔者都没见过几张发票,你让笔者给你开发票....在网上查了一顿资料以后,找到了个短期的解决方案,不过如果咱们打算成为长期的独立开发者的话,不推荐采用以下的方式。
方案就是找税务局代开
现在的税务局,都走电子化线上化了。笔者自己第一次是找的「深圳电子税务局」代开的,可以访问官网:
https://etax.shenzhen.chinatax.gov.cn/
1 、选择「自然人登录」,注册账号
2 、登录成功后,选择「我要办税」,然后选择「发票使用」
3 、在「发票使用」的第一个页面就是「发票代开」。通常「自然人代开发票」指的是代开纸质发票,需要邮寄或者去税务局领取,很是麻烦,所以在这里笔者推荐大家开增值税电子普通发票,生成的是一个 PDF 文件,这样很方便给客户。
4 、然后填写一下具体要求的信息就好。
5 、注意「货物、劳务信息」,如果你是作为开发者给客户独立完成一个产品然后交付,建议找到「软件开发」这个明细。如果你是作为开发者,以人力外包的方式参与客户产品开发,建议找到「专业技术服务」这个明细。不过实际上都还好,没有要求特别严格,说的过去就行。实在不行就选择「劳务费」、「咨询费」这种简单的明细。或者直接问一下客户,他们希望开什么样的。
6 、开具完成后,把 PDF 文件发给客户就可以啦。
注意事项
而笔者是长期的独立接单客,又没有阔气到不在乎那 20%的税款。所以后面思来想去,还是自己注册一个公司开发票好了,哪怕一开始麻烦一点,后面一劳永逸。结果没想到流程走下来,出乎预料的简单。
第一个问题:注册什么类型的公司?
目前国内个人注册公司,只有「个体工商户」和「有限责任公司」两种,区别如下:
笔者是怎么选择的?
注册「个体工商户」和「有限责任公司」还有一些小区别,导致笔者选择了注册「个体工商户」。
1 、每一家公司在每个季度都需要向税务机关报税。报税是个相对繁琐的活儿,笔者至今自己也没弄明白。所以有很多第三方公司提供帮忙报税的服务,这个淘宝就能找到大把。个体工商户一年报税服务费是 500~800 之间,有限责任公司就是 1800~3000 之间,会根据公司注册地的不同有略微差异。笔者在深圳注册的个体工商户,需要一年 500 块。但是请相信笔者,这 500 块很值得。
2 、注册「个体工商户」是不用开对公账户的,而且办理的流程相对简单。深圳的注册流程就是在市场监督管理局的官网:
选择「开办企业一窗通」就行,整个流程从填资料到审核通过,最多两天,而且填写资料的指引非常详尽,这里要点个赞。不过有一个要求,就是咱们必须在深圳有一个能收货的地址,纸质的营业执照只能邮寄到深圳市内!
注意事项
1 、有些代注册公司的机构,收费帮咱们注册公司,如果恰好财力雄厚选择了这样的方式,那么建议问清楚,这个代注册的公司能不能开发票,有些类型的公司是不可以开发票的,原因未知,别掉坑里。
2 、注册公司是需要一个固定地址的,可以是自己家的地址。也可以是租的办公室的地址,也可以是租的房子的地址,提供相应的凭证就行(租房合同、房产证之类)。
3 、不同地区注册公司的要求、时间差异非常大,这个大家要根据情况自行选择,不要误了正事儿。
有了企业后怎么开发票?
等咱们的企业注册完之后,笔者第一时间找了一家报税机构,他们帮助我先做了一个税务登记,这样就可以开发票了。这个也可以自己做,网上教程也有,不麻烦的,很快。
咱们再登录电子税务局,还是以深圳为例子:
1 、这次咱们选「企业登录」
2 、还是熟悉的「发票使用」
3 、依旧是「发票代开」
4 、后面的流程就不赘述了。
成为一个独立开发者,是远程工作的一种形式。在笔者看来,这种选择,不仅仅是换了一个工作,而是换了一种活法。踏入一个全新的领域,难免会遇到诸多问题。而之前的人生中,可能这些问题并不需要咱们考虑。希望咱们追求自由的人儿,飞向蓝天的勇气不要被琐碎的现实压倒,诸君共勉,瑞思拜~
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think2011 2023-02-16 00:01:03 +08:00
感谢 OP ,看起来很实用
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weijinda007 2023-02-16 00:12:02 +08:00 via Android
收藏了,感觉有用,以后可以做参考。
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xmumiffy 2023-02-16 00:31:13 +08:00 via Android 1
中国就没 20%的增值税率啊,深圳特色化资本税?
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terence4444 2023-02-16 00:34:23 +08:00 via iPhone
@xmumiffy 可能指的是偶然所得?
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Rocketer 2023-02-16 01:50:10 +08:00 via iPhone
个体工商户的所得税不也是 20%么?
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niceyuri OP @Rocketer 现在的政策是一个季度 30w 以内不收,这个涉及小规模纳税人的优惠政策,以后也许会开个帖子介绍一下。个体工商户基本一毛钱不用交
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xmumiffy 2023-02-16 02:39:56 +08:00 via Android
@niceyuri 你确定说的不是劳务所得预缴税率?这是可以退税的,退税后的税率是所有所得税种中最低的。我觉得你并没有搞清各种税种的关系。
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opengps 2023-02-16 03:34:02 +08:00 via Android
软件产品可以代开发票吗?之前体会过房产中介的代开,还真没想过干个私活也能代开,当时还特意找了朋友的公司资质
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niceyuri OP @opengps 货物和劳务服务都可以开的。严格来说,这个代开还是有点风险的,一开始我本来想写这个,后面想了下就还是没写……
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zhuwd 2023-02-16 08:56:45 +08:00
关于财务记账推荐自记账,很好用,再问个不相关的问题,OP 都是在哪接单的呢?
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niceyuri OP @zhuwd 说来你可能不信,野生流量比较多的是 V 站,还有朋友推荐(加各种群)。英文好的话可以看看 upwork 。
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Felldeadbird 2023-02-16 09:29:04 +08:00
我是注册了公司来开发票。找代理做账,1 年 2000 元。 税务的话,小规模下一年低于 40 万收入就免税了。
对于独立开发者年收入 40 万时,要交税完全没问题了,做梦都会笑了。 |
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storyxc 2023-02-16 09:43:07 +08:00
感谢 op 学习了
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niceyuri OP @Felldeadbird 对哇对哇,这话就说到点子上了
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sphawkcn 2023-02-16 10:23:05 +08:00
看到你没有开工作室之前是找税局代开,开了工作室之后,还是找税局代开,按我的理解,两者的区别是,注册了工作室,就可以免除 20%的所得税,而前者是不会免除的,是吗?
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niceyuri OP @sphawkcn 真正要细说的话:以自然人身份请求代开,税务局会预收 20%~40%的所得税,这个预收会在每年汇算清缴个人所得税时,按照减去 6w 基数的应税额去计算实际缴纳的税款,多收的会退给你,税额通常 3%,而且目前有一定的免预收次数(深圳是 2 次)。麻烦就麻烦在要在退税时才能得到这笔钱。用工作室代开,享受小规模纳税人的优惠政策,一个季度之内不足 30w 的都是免税,也不存在预收。如果是偶尔接私活,那么自然人代开就 OK ,如果是长期独立开发者,有一个工作室会方便很多。
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concernedz 2023-02-16 12:57:44 +08:00
有啥靠谱的接单渠道?
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MaxFang 2023-02-16 13:14:41 +08:00
好文收藏,感谢 OP
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niceyuri OP @concernedz 只能说,接单渠道越多越好,但是就算朋友推荐也有不靠谱的,这个急不来,只能靠时间慢慢磨。做久了自然就一直有单做。
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wleven 2023-03-03 18:30:39 +08:00
用个体户的话,个税这边怎么处理
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niceyuri OP @wleven 个体户就是小规模纳税人,只需要交增值税、企业所得税、城建税等等一些,不过如果季度收入 30w 以内都是免的。个人所得税和个体户这边的纳税是分开的,该申报就申报。如果没有其他的工资收入之类的,基本不交一分钱
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MMMing 2023-04-25 09:36:52 +08:00
个体工商户每年的持有成本也不少的吧 每个月代理记账几百块 地址费用几百 一年的综合下来也得大几千
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lemoolulu 311 天前
感谢,文章写的非常清晰
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knightfantasy 212 天前
请问开票时,发票上是写什么类目?
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niceyuri OP @knightfantasy 研发和技术服务 - 专业技术服务
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